Zmiana warty
Sukcesja to proces, który pozwala przekazać wiedzę, władzę i własność biznesu w oparciu o wspólne wartości oraz na warunkach uzgodnionych przez nestora – twórcę firmy rodzinnej i sukcesora.
W firmie rodzinnej sukcesja może oznaczać przekazanie przedsiębiorstwa kolejnemu pokoleniu, ale może też przygotowywać firmę do sprzedaży. Dzieje się tak wtedy, gdy właściciel nie może lub nie chce dalej prowadzić biznesu, a jednocześnie nie ma możliwości przekazania go członkom rodziny.
Twoje cele: Po co Ci sukcesja?
Dobrze zaplanowana sukcesja pomaga:
- zapewnić ciągłość przedsiębiorstwa – zarówno od strony prawnej, jak i praktycznej,
- rozwijać firmę poprzez przekazanie biznesu właściwie przygotowanym osobom,
- zabezpieczyć majątek prywatny i firmowy.
Co daje Fundacja rodzinna?
1. Ochrona majątku rodzinnego – zabezpieczenie przed rozdrobnieniem
- Ochrona przed sporami spadkowymi (np. o zachowek)
- Skuteczna sukcesja międzypokoleniowa
- Łatwiejsze przekazanie firmy kolejnym pokoleniom
- Zachowanie ciągłości działania biznesu
- Rozdzielenie majątku prywatnego i firmowego
- Akumulacja i pomnażanie kapitału
- Fundacja gromadzi majątek i zarządza nim, a jednocześnie może zaspokajać bieżące potrzeby rodziny
2. Korzyści podatkowe
- Brak podatku przy założeniu i wniesieniu majątku
- Zwolnienie z CIT dla większości dochodów
- Brak PIT, podatku od spadków i darowizn dla najbliższej rodziny
- Ochrona przed nieudanymi sukcesjami
- Zmniejszenie ryzyka upadku firmy po zmianie pokoleniowej
- Elastyczność i kontrola możliwość ustalenia zasad działania fundacji według woli fundatora
10 etapów sukcesji
Powierzasz nam coś więcej niż firmę.
Powierzasz nam swoje dziedzictwo.
Wiemy, że sukcesja to proces wymagający zaufania, uważności i doświadczenia. Dlatego prowadzimy go krok po kroku, z pełnym zrozumieniem jego biznesowego, prawnego i rodzinnego wymiaru.
Porozmawiajmy o tym, jak bezpiecznie zaplanować przyszłość Twojej firmy i majątku.
Najważniejsze aspekty procesu sukcesji firmy
Jaka jest obecna struktura własności w firmie rodzinnej?
Być może masz firmę, która powinna zostać podzielona na dwie lub trzy z uwagi na optymalizację kosztów. A może sytuacja jest odwrotna: korzystniej byłoby połączyć kilka firm w jedną. Dobrze wiedzieć, czy przekształcenie przedsiębiorstwa jest konieczne i jakie działanie w tym zakresie będzie najlepsze w Twojej sytuacji.
Jaka jest forma prawna Twojego przedsiębiorstwa
Czy prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, opartą o wpis do CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej)? Niestety, firmy prowadzone w formie działalności gospodarczej mają mniejsze szanse na przetrwanie w przypadku śmierci właściciela firmy. Oczywiście, członkowie rodziny mają prawo dziedziczenia majątku firmowego, ale nie wchodzą automatycznie w rolę przedsiębiorcy. W przypadku śmierci przedsiębiorcy konieczne jest przeprowadzenie postępowania spadkowego, zawarcie nowych umów z pracownikami, kontrahentami i bankami. Przedłużający się okres zawieszenia i niepewności może mieć zły wpływ na prowadzoną działalność.
Zarząd sukcesyjny
Ułatwieniem procesu dziedziczenia przez spadkobierców firmy rodzinnej jest bez wątpienia powołanie zarządcy sukcesyjnego, zgodnie z ustawą, która weszła w życie z dniem 25 listopada 2018 roku. Wszystkie umowy zawarte przez właściciela firmy są po śmierci przedsiębiorcy kontynuowane, ponieważ zarządca przejmuje jego obowiązki i uprawnienia.
Powołanie zarządcy sukcesyjnego nie rozwiązuje jednak całkowicie problemu sukcesji firmy jednoosobowej, ponieważ:
- Zarządca sukcesyjny może zarządzać firmą maksymalnie przez 2 lata;
- Funkcję zarządcy sukcesyjnego można powierzyć jedynie osobie, na którą zgodzi się zdecydowana większość spadkobierców – 85%;
- Przedsiębiorstwo w sensie funkcjonalnym jest nadal niezbywalne za życia właściciela;
- Właściciel nadal odpowiada majątkiem osobistym.
Odmiennie jest w przypadku prowadzenia działalności w formie spółki handlowej. Dlatego też częstym rozwiązaniem wybieranym przez właścicieli firm rodzinnych jest przekształcenie działalności gospodarczej w spółkę. W przypadku śmierci przedsiębiorcy umożliwia to kolejnemu pokoleniu prowadzenie przedsiębiorstwa bez większych zakłóceń i zgodnie z dotychczasowymi zasadami.
Więcej na temat instytucji zarządcy sukcesyjnego przeczytasz w artykule: „Kiedy ustanowiony zarząd sukcesyjny wygasa z mocy prawa?”
Dlaczego warto przekształcić działalność w spółkę?
1. Jedną z największych korzyści przekształcenia jest ograniczenie odpowiedzialności. Będąc wspólnikiem nie odpowiadasz najczęściej swoim majątkiem
za zobowiązania spółki. Odpowiedzialność każdego ze wspólników jest ograniczona do wniesionego przez niego wkładu.
Uwaga! Nie jesteś jednak zwolniony ze zobowiązań, które powstały przez przekształceniem działalności w spółkę.
2. Przekształcenie jest neutralne podatkowo. Dotychczasowy majątek Twojej działalności gospodarczej stanie się po prostu majątkiem spółki i nie zapłacisz od tego żadnego podatku.
3. Nowa spółka przejmuje wszystkie umowy z kontrahentami i pracownikami. Zachowujesz też koncesje, zezwolenia i ulgi, które dotychczas miałeś.
Ile jest warta firma?
Ważnym elementem procesu przekazania własności firm rodzinnych kolejnemu pokoleniu jest dokonanie wyceny przedsiębiorstwa. Być może trzeba będzie spłacić część spadkobierców, czyli rozliczyć się z tymi członkami rodziny, którzy nie dziedziczą firmy. Konieczne jest też sporządzenie wycen na potrzeby aportu, przekształcenia firmy i wyliczenia zachowków.
Moje finanse
Na pewno zastanawiasz się, jak zabezpieczyć swoją przyszłość finansową. Bez wątpienia chcesz żyć na tym samym poziomie, do jakiego przywykłeś.
Przykładowo, możesz zdecydować się na przeniesienie części majątku do osobnej spółki, która docelowo stanie się Twoim źródłem zabezpieczenia na przyszłość.
Brak gwarantowanego dochodu na emeryturze dla nestora (właściciela firmy) jest jednym z 3 głównych powodów nieudanej sukcesji. Prawdopodobnie ani nie chcesz martwić się, z czego będziesz żyć za kilka / kilkanaście lat, ani nie chcesz dołączyć do grona tych, którzy odnieśli porażkę w sukcesji.
Przekazanie firmy dziecku
To pierwsza, automatyczna w zasadzie myśl, która nasuwa się większości właścicieli. Oczywiście, pojawiają się kolejne pytania. Czy chcę przekazać firmę jednemu dziecku, czy też, na przykład, dwójce.
Jak podzielić udziały?
Weź pod uwagę, że pomysły Twoich sukcesorów na dalsze prowadzenie firmy mogą się różnić i wówczas, gdy dysponują oni równymi udziałami, mogą doprowadzić do paraliżu działalności. Z tego względu lepiej jest, by jedna osoba miała udziały większościowe i tym samym decydujący głos w kierowaniu firmą.
Żaden z członków rodziny nie jest chętny do prowadzenia firmy
Czasami dorosłe dzieci właściciela firmy mają już własne, ułożone życie zawodowe i przejęcie przedsiębiorstwa od rodziców nie jest szczytem ich marzeń. Bywają i takie sytuacje – każdy członek rodziny ma prawa do własnych decyzji. Dobrze jednak omówić tę kwestię w kręgu rodziny w szczerej rozmowie.
I nawet, jeżeli Twoje dzieci nie są zainteresowane przejęciem firmy, nadal masz dwie opcje:
- zatrudnienie tzw. menedżera zewnętrznego lub
- sprzedaż firmy, po wcześniejszym przekształceniu jej w spółkę.
Jak wygląda proces sukcesji?
Dowiedz się więcej
Co to jest sukcesja w firmie, czyli zmiana warty?
Sukcesja biznesu – definicja
Sukcesja jest procesem służącym przekazaniu:
- wiedzy,
- władzy,
- własności biznesu.
Proces ten odbywa się w oparciu o wspólnie wyznawane wartości, a także w terminie i na warunkach uzgodnionych wspólnie przez:
- nestora, czyli twórcę firmy rodzinnej,
- sukcesora.
Sukcesja w firmie rodzinnej może być również przygotowaniem przedsiębiorstwa do sprzedaży. Dzieje się tak w sytuacji, gdy właściciel nie będzie mógł lub nie będzie chciał dalej prowadzić biznesu, a jednocześnie nie ma możliwości przekazania firmy członkom rodziny.
Twoje cele, czyli po co Ci sukcesja?
- prawne i praktyczne unieśmiertelnienie przedsiębiorstwa,
- rozwój firmy poprzez przekazanie biznesu wybranym osobom,
- zabezpieczenie majątku prywatnego i firmowego.
10 etapów sukcesji firmy rodzinnej
- Analiza Twoich oczekiwań i zdefiniowanie celów sukcesji.
- Dobór najkorzystniejszego modelu sukcesji.
- Przeprowadzenie audytu prawnego.
- Doradztwo prawne i finansowe, obejmujące rekomendację oraz wybór optymalnej dla Ciebie formy prawnej i struktury organizacyjnej firmy.
- Sporządzenie wycen na potrzeby aportu, przekształcenia przedsiębiorstwa oraz obliczenia zachowków.
- Ewentualna zmiana formy prawnej przedsiębiorstwa.
- Przeprowadzenie procesu aportu lub przekształcenia.
- Wdrożenie rozwiązań w zakresie następstwa prawnego oraz nowej organizacji firmy rodzinnej.
- Sporządzenie profesjonalnych, wielowariantowych rozrządzeń testamentowych.
- Wsparcie nestorów, członków rodziny i sukcesorów w procesie przekazywania i przejmowania biznesu.
Proces sukcesji firmy rodzinnej jest wieloetapowy i obejmuje kompleksowe usługi z zakresu:
- doradztwa prawnego,
- doradztwa reorganizacyjnego,
- doradztwa negocjacyjnego,
- doradztwa finansowego,
- doradztwa spadkowego,
- doradztwa podatkowego,
- doradztwa księgowego.
Sukcesja w firmie rodzinnej
Założenie własnej firmy oraz zarządzanie nią w taki sposób, aby odniosła ona sukces na rynku, to wymagający i długotrwały proces, który może przynieść nie tylko zyski, ale również wiele satysfakcji.
Prędzej czy później przychodzi jednak moment, w którym założyciel będzie musiał podjąć decyzję o tym, komu i w jaki sposób przekazać władzę nad przedsiębiorstwem.
Właśnie w tym pomoże doradca sukcesyjny z Kancelarii Finansowej LEX. Specjalizujemy się w sukcesji firm rodzinnych, pomagając zaplanować oraz przeprowadzić cały proces przekazania własności, władzy i wiedzy wybranym sukcesorom. Pomagamy również przygotować przedsiębiorstwo do sprzedaży.
Profesjonalne doradztwo sukcesyjne w KF LEX
Kancelaria Finansowa LEX to zespół specjalistów od wielu lat zajmujących się udzielaniem profesjonalnej pomocy w zakresie sukcesji w firmach rodzinnych.
Zdajemy sobie sprawę, jak skomplikowanym, a jednocześnie odpowiedzialnym procesem jest przekazanie przedsiębiorstwa sukcesorom. Dlatego nasze usługi mają charakter interdyscyplinarny i obejmują kompleksowe doradztwo sukcesyjne:
- prawne,
- finansowe,
- podatkowe,
- księgowe,
- spadkowe,
- reorganizacyjne,
- psychologiczne,
- negocjacyjne i mediacyjne.
Wspieramy w sukcesji firmy rodzinnej poprzez przygotowanie przedsiębiorstwa do powierzenia zarządzania członkowi rodziny, menedżerowi zewnętrznemu lub wspólnikom. Pomagamy również w ewentualnej sprzedaży przedsiębiorstwa.
Efektywna sukcesja firmy z pomocą ekspertów
Sukcesja firmy przeprowadzona z pomocą wykwalifikowanych doradców sukcesyjnych to sposób na zadbanie o utrzymanie jej pozycji na rynku, zapewnienie możliwości dalszego rozwoju oraz zabezpieczenie potrzeb zarówno biznesu, jak i spadkobierców.
W ramach naszych usług analizujemy Twoje oczekiwania i cele sukcesji firmy rodzinnej, przeprowadzamy audyt, dobieramy odpowiednie metody oraz gromadzimy niezbędną dokumentację.
Następnie wspólnie przechodzimy przez cały proces przekazywania własności, władzy i wiedzy. Zachęcamy do współpracy z Kancelarią Finansową LEX.
Jakie są modele sukcesji w firmach rodzinnych?
- Firma pozostaje w rękach rodziny. Do zarządzania firmą przygotowywany jest jeden lub kilku członków rodziny.
- Firma pozostaje własnością rodziny, ale zarządza nią menedżer zewnętrzny. Właściciele zachowują kontrolę właścicielską, powierzając bieżące zarządzanie przedsiębiorstwem wykwalifikowanej osobie spoza rodziny.
- Właścicielami firmy zostają wspólnicy. Sukcesja może polegać na przekazaniu udziałów lub akcji dotychczasowym wspólnikom.
- Sprzedaż firmy. Sprzedaż przedsiębiorstwa również jest jednym z możliwych modeli sukcesji w firmie rodzinnej.
Dlaczego warto jak najszybciej rozpocząć proces sukcesji?
Skuteczna sukcesja firmy rodzinnej wymaga działania w ramach odpowiednio zaplanowanego procesu. Im więcej czasu sukcesor będzie miał na dobre przygotowanie się do nowej roli, tym skuteczniejszy może być jako następca właściciela.
Zanim członkowie rodziny przejmą uprawnienia do zarządzania, muszą zdobyć odpowiednią wiedzę, doświadczenie i kompetencje. Menedżer zewnętrzny również potrzebuje czasu, aby poznać przedsiębiorstwo i stopniowo przejąć kompetencje dotychczasowego właściciela.
Dopiero właściwe przygotowanie następcy daje możliwość ograniczenia ryzyka i zwiększa szanse na dalszy rozwój firmy.
Jesteśmy doświadczonym partnerem w dziedzinie sukcesji. Co więcej, sami prowadzimy firmę rodzinną, dlatego rozumiemy problemy, decyzje i trudności, z którymi mierzą się przedsiębiorcy planujący przekazanie biznesu kolejnemu pokoleniu.
Proponujemy kompleksowe i spójne uregulowanie kwestii następstwa prawnego. Celem naszych działań jest zapewnienie ciągłości funkcjonowania biznesu, czyli jego praktyczne i prawne unieśmiertelnienie, a także zapewnienie właścicielowi bezpieczeństwa finansowego na przyszłość.