Fundacja rodzinna, jako forma organizacyjno-prawna, wprowadza szereg istotnych zmian w zarządzaniu majątkiem rodzinnym. Jednak nie oznacza to, że fundator, czyli osoba zakładająca fundację, automatycznie zostaje zwolniona z dotychczasowych zobowiązań finansowych. W niniejszym artykule wyjaśniamy zasady odpowiedzialności w różnych etapach istnienia fundacji rodzinnej oraz rozwiewamy często spotykane mity.

Odpowiedzialność przed założeniem fundacji rodzinnej

Na etapie prowadzenia działalności gospodarczej lub zarządzania majątkiem prywatnym, fundator odpowiada za swoje zobowiązania całym majątkiem osobistym. Jest to odpowiedzialność pełna, co oznacza, że każda wierzytelność, kredyt czy zobowiązanie podlega egzekucji z całego majątku dłużnika, niezależnie od jego wartości czy źródła powstania.

Co zmienia założenie fundacji rodzinnej?

Założenie fundacji rodzinnej stanowi istotny moment, który wprowadza tzw. „punkt stopu”. Od tego momentu:

• Fundator nadal odpowiada za wszystkie długi zaciągnięte przed utworzeniem fundacji, w pełnym zakresie, całym swoim majątkiem.
• Fundacja rodzinna odpowiada za zobowiązania, które fundator przeniósł do niej w chwili zakładania fundacji.

Jednakże fundacja nie odpowiada za nowe zobowiązania fundatora powstałe po jej utworzeniu. Oznacza to, że jeśli fundator zaciągnie kredyt lub inne zobowiązanie finansowe po założeniu fundacji, odpowiedzialność za jego spłatę pozostaje wyłącznie po stronie fundatora.

Fundacja a nowe zobowiązania

Fundacja rodzinna sama w sobie może zaciągać zobowiązania, np. kredyty inwestycyjne. W takich sytuacjach fundator nie ponosi odpowiedzialności za te długi – odpowiedzialność spoczywa wyłącznie na majątku fundacji.

Wyjątek od zasady: zobowiązania alimentacyjne

Jedynym rodzajem zobowiązań, które przechodzą przez granicę „punktu stopu”, są alimenty. Fundacja rodzinna odpowiada za zobowiązania alimentacyjne fundatora przez cały okres swojego istnienia, niezależnie od daty ich powstania.

Podsumowanie

Fundacja rodzinna wprowadza nowy sposób zarządzania majątkiem i ogranicza odpowiedzialność fundatora za zobowiązania powstałe po jej założeniu. Niemniej jednak:

• Odpowiedzialność za długi z przeszłości pozostaje po stronie fundatora.
• Fundacja nie przejmuje zobowiązań fundatora powstałych po jej utworzeniu.
• Alimenty są wyjątkiem i pozostają w obszarze odpowiedzialności fundacji.

Tworzenie fundacji rodzinnej wymaga starannego planowania i analizy sytuacji finansowej fundatora. Dzięki odpowiednim działaniom można skutecznie zarządzać majątkiem rodzinnym i jednocześnie zabezpieczyć interesy zarówno fundatora, jak i jego bliskich.

Jeśli mają Państwo pytania dotyczące zakładania fundacji rodzinnej lub zasad odpowiedzialności, zachęcamy do kontaktu z ekspertami Kancelarii Finansowej LEX.